Chuyển đổi sang hóa đơn điện tử: Yêu cầu bắt buộc cho tất cả doanh nghiệp

Trong nỗ lực hiện đại hóa và nâng cao hiệu quả quản lý thuế, Chính phủ Việt Nam đã ban hành quy định yêu cầu tất cả doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và hộ kinh doanh chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử từ ngày 1/7/2025. Việc chuyển đổi này không chỉ giúp giảm thiểu gian lận và tăng cường tính minh bạch mà còn giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí.

[Hóa đơn điện tử align=”aligncenter” width=”650″] Sử dụng hóa đơn điện tử giúp doanh nghiệp tăng cường tính minh bạch và giảm thiểu gian lận[/caption]

Lợi ích của hóa đơn điện tử đối với doanh nghiệp

– Tiết kiệm chi phí: Doanh nghiệp sẽ không phải chi tiền cho việc in ấn, lưu trữ và vận chuyển hóa đơn giấy.

– Dễ dàng quản lý: Hóa đơn điện tử giúp việc theo dõi và quản lý hóa đơn trở nên dễ dàng, nhanh chóng và chính xác hơn.

– Bảo mật thông tin: Hóa đơn điện tử giúp giảm thiểu rủi ro thất lạc và bảo mật thông tin khách hàng, doanh nghiệp.

– Nâng cao tính minh bạch: Việc kết nối trực tiếp với cơ quan thuế giúp giảm thiểu gian lận và tạo sự minh bạch trong hoạt động kinh doanh.

Hướng dẫn cập nhật hóa đơn điện tử cho doanh nghiệp

Để thực hiện đúng yêu cầu, doanh nghiệp cần:

– Đăng ký kết nối với cơ quan thuế.

– Chọn nhà cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử đáp ứng yêu cầu của cơ quan thuế.

– Đảm bảo chất lượng và tính pháp lý của hóa đơn điện tử.

[Quy trình cập nhật hóa đơn điện tử align=”aligncenter” width=”650″] Doanh nghiệp cần cập nhật hóa đơn điện tử để tránh bị phạt[/caption]

Mức phạt đối với doanh nghiệp không sử dụng hóa đơn điện tử

Theo quy định tại Điều 11 Nghị định 123/2020/NĐ-CP và các sửa đổi bổ sung, doanh nghiệp không sử dụng hóa đơn điện tử sẽ bị phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng tùy vào mức độ vi phạm.

Việc chuyển đổi sang hóa đơn điện tử là một bước tiến quan trọng trong việc hiện đại hóa quản lý thuế và doanh nghiệp cần nhanh chóng thích nghi để tránh những hình phạt nặng.

Bộ Tài chính vừa trình Chính phủ dự thảo Luật Quản lý thuế (sửa đổi), trong đó đề xuất bỏ thuế khoán đối với hộ kinh doanh. Động thái này được cho là sẽ giúp chấm dứt tình trạng bất công nghiêm trọng và thúc đẩy chuyển đổi số.

Khoản thu lớn từ hộ kinh doanh và bất cập của thuế khoán

Tính đến cuối năm 2024, cả nước có khoảng 3,6 triệu hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, với tổng thuế thu đạt gần 26.000 tỷ đồng. Tuy nhiên, hơn 4.000 hộ kinh doanh có doanh thu trên 10 tỷ đồng nhưng hơn một nửa vẫn nộp thuế khoán với mức thuế rất thấp, chỉ khoảng 0,4% doanh thu.

Mức thuế khoán trung bình chỉ khoảng 686.000 đồng/tháng, thấp hơn gần 5 lần so với mức thuế kê khai trung bình 3,29 triệu đồng/tháng. Điều này tạo ra sự bất công và lợi thế cạnh tranh không lành mạnh.

Tình trạng bất công trong việc thu thuế giữa hộ kinh doanh kê khai và hộ kinh doanh khoán

Đề xuất bỏ thuế khoán và áp dụng cơ chế tự khai, tự nộp

Bộ Tài chính đề xuất bỏ thuế khoán và áp dụng cơ chế tự khai, tự nộp thuế theo phương pháp tính thuế trực tiếp (tỷ lệ % trên doanh thu) cho hộ kinh doanh. Điều này sẽ giúp giảm thiểu bất công và tạo điều kiện cho hộ kinh doanh chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp.

Ngoài ra, Bộ Tài chính cũng đề xuất bổ sung quy định về chế độ kế toán và hóa đơn điện tử. Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên sẽ phải áp dụng chế độ kế toán đơn giản và sử dụng hóa đơn điện tử có mã hoặc không có mã của cơ quan thuế.

Việc bỏ thuế khoán và áp dụng cơ chế tự khai, tự nộp thuế sẽ giúp tăng cường quản lý thuế, giảm thiểu thất thu và tạo điều kiện cho hộ kinh doanh phát triển và chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp. Điều này cũng sẽ góp phần thúc đẩy chuyển đổi số quốc gia.

Chuyển đổi sang phương thức kê khai thuế: Thách thức và cơ hội

Quản lý thuế hiệu quả đang trở thành một vấn đề quan trọng đối với cả ngành thuế và cộng đồng kinh doanh. Việc chuyển đổi từ hình thức thuế khoán sang phương thức kê khai thuế dựa trên doanh thu thực tế và sử dụng hóa đơn điện tử là một bước tiến quan trọng.

Quốc hội đã thông qua Nghị quyết 198 về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân, quy định việc bãi bỏ hình thức thuế khoán đối với hộ và cá nhân kinh doanh từ ngày 1/1/2026. Thay vào đó, các hộ kinh doanh sẽ chuyển sang phương thức kê khai thuế dựa trên doanh thu thực tế, áp dụng hóa đơn điện tử và tuân thủ các quy định của Luật Quản lý thuế hiện hành.

Quản lý thuế hiệu quả: Trách nhiệm chung của cộng đồng kinh doanh

Thay đổi trong thói quen thanh toán

Trước hết, từ ngày 1/6 vừa qua, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng mỗi năm trong một số lĩnh vực như ăn uống, khách sạn, bán lẻ, vận tải hành khách, thẩm mỹ, vui chơi giải trí… sẽ bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử qua máy tính tiền kết nối với cơ quan thuế. Việc này giúp các hộ kinh doanh lớn dần làm quen với phương thức quản lý mới và tạo điều kiện thuận lợi cho việc kê khai thuế.

Nhiều hộ kinh doanh đã thay đổi thói quen thanh toán để đáp ứng yêu cầu mới. Việc sử dụng mã QR để thanh toán không dùng tiền mặt đã trở nên phổ biến, giúp khách hàng dễ dàng thanh toán và tạo sự minh bạch trong việc kê khai thuế.

Thay đổi trong thói quen thanh toán

Ngành thuế tìm hướng gỡ khó cho hộ kinh doanh

Để hỗ trợ các hộ kinh doanh, ngành thuế đã tổ chức nhiều hội nghị trực tuyến để tháo gỡ vướng mắc. Tại các hội nghị này, ngành thuế đã lắng nghe và giải đáp các thắc mắc của các hộ kinh doanh về việc lập hóa đơn điện tử, cách hạch toán hàng tồn kho, và các vấn đề khác.

Ngành thuế cũng đã có nhiều giải pháp hỗ trợ các hộ kinh doanh, bao gồm việc nâng cấp các ứng dụng để đáp ứng việc đăng ký hóa đơn điện tử và kê khai thuế một cách tự động. Ngoài ra, ngành thuế cũng đã làm việc với các nhà cung cấp giải pháp để đưa ra giải pháp thuận lợi nhất cho các hộ kinh doanh.

Quản lý thuế hiệu quả không chỉ là trách nhiệm của ngành thuế mà còn là quyền lợi của cả cộng đồng kinh doanh. Chỉ khi người bán sẵn sàng minh bạch và người mua hiểu về quyền lợi, môi trường kinh doanh mới lành mạnh và bền vững.

Luật Quản lý thuế và Thông tư 86 quy định từ ngày 1/7/2025, số định danh cá nhân sẽ thay thế mã số thuế của hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh và cá nhân khác. Việc thay đổi này nhằm thống nhất và hiện đại hóa hệ thống quản lý thuế.

Đối tượng bị ảnh hưởng và quy trình thay đổi

Các đối tượng bị ảnh hưởng bởi thay đổi này bao gồm:

– Cá nhân có thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân.

– Cá nhân là người phụ thuộc theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân.

– Người đại diện hộ gia đình, đại diện hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

– Tổ chức, hộ gia đình và cá nhân khác có nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.

Người nộp thuế cần kiểm tra thông tin trước ngày 1/7/2025

Nếu thông tin đăng ký thuế của đại diện hộ kinh doanh, hộ gia đình, cá nhân đã khớp đúng với thông tin trong cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, họ có thể sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế từ ngày 1/7/2025.

Trường hợp cần cập nhật thông tin

Trường hợp thông tin không khớp hoặc không đầy đủ, cơ quan thuế sẽ cập nhật trạng thái mã số thuế sang trạng thái “Mã số thuế chờ cập nhật thông tin số định danh cá nhân”. Khi đó, người nộp thuế cần thực hiện thủ tục thay đổi thông tin đăng ký thuế.

Nếu cá nhân đã được cấp nhiều mã số thuế, họ cần cập nhật thông tin số định danh cá nhân cho các mã số thuế để cơ quan thuế tích hợp và hợp nhất dữ liệu thuế.

Người nộp thuế có thể tra cứu thông tin đăng ký thuế trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc trên ứng dụng eTaxMobile. Nếu có sai sót, họ cần liên hệ với cơ quan thuế để cập nhật thông tin chính xác.

Việc thay đổi này giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính và tăng cường hiệu quả quản lý thuế.

Cơ quan thuế đang đẩy mạnh công tác quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Theo báo cáo của Bộ Tài chính, trong 5 tháng đầu năm nay, số tiền thuế thu được từ các tổ chức, cá nhân kinh doanh thương mại điện tử và kinh tế số khác đã lên tới 74.400 tỷ đồng, tăng 55% so với cùng kỳ năm trước.

Số liệu thống kê cho thấy, 158 nhà cung cấp nước ngoài đã đăng ký thuế, kê khai và nộp thuế qua Cổng thông tin điện tử với số tiền là 5.700 tỷ đồng, tăng 41% so với cùng kỳ năm trước. Bên cạnh đó, 100.000 hộ, cá nhân kinh doanh đã thực hiện đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế trên Cổng thông tin điện tử dành cho hộ, cá nhân kinh doanh với số tiền thuế đã nộp là gần 1.100 tỷ đồng.

Gần 93.000 tổ chức, cá nhân có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử đã nộp 67.600 tỷ đồng tiền thuế trong 5 tháng đầu năm nay. Cơ quan thuế đã rà soát 164.661 người nộp thuế và thực hiện xử lý truy thu đối với doanh nghiệp với số tiền hơn 416 tỷ đồng; thực hiện xử lý truy thu đối với cá nhân, hộ kinh doanh là 25.201 trường hợp với số tiền hơn 331 tỷ đồng.

Cục Thuế đã điều chỉnh việc quản lý trực tiếp đối với Nhà cung cấp ở nước ngoài từ Chi cục Thuế doanh nghiệp lớn sang Chi cục Thuế thương mại điện tử từ ngày 19/5. Việc này nhằm tăng cường công tác quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử.